El proper 31 de març finalitza el termini per presentar els models informatius 720 (béns i drets a l’estranger) i 721 (criptoactius custodiats fora d’Espanya). Tanmateix, més enllà del compliment formal d’una obligació informativa, el realment rellevant és el context actual en què s’emmarquen aquestes declaracions.

Durant els darrers anys, el sistema fiscal internacional ha canviat considerablement. Avui dia, les administracions tributàries d’arreu del món intercanvien grans volums d’informació financera i patrimonial de manera automàtica mitjançant mecanismes com el CRS, el FATCA, les diferents directives DAC de la Unió Europea o els nous sistemes de report sobre criptoactius. Això significa que l’Agència Tributària espanyola rep dades directament de bancs estrangers, plataformes digitals, proveïdors de serveis financers i altres administracions tributàries de manera sistemàtica.

Però el canvi no és només quantitatiu, sinó també qualitatiu. L’AEAT ha incrementat i incrementarà de manera significativa la seva capacitat per analitzar i explotar aquesta informació mitjançant eines d’analítica avançada i sistemes d’intel·ligència artificial. Ja no s’analitzen dades aïllades, sinó patrons complets: evolució patrimonial, coherència entre els ingressos declarats i els actius mantinguts a l’estranger, moviments financers transfronterers o discrepàncies entre diferents fonts d’informació.

A la pràctica, això es tradueix en un major nombre de comunicacions informatives, requeriments i comprovacions quan es detecten incoherències o manca de declaració, i és previsible que aquest tipus d’actuacions s’incrementi a mesura que l’Agència Tributària vagi millorant la seva anàlisi mitjançant la intel·ligència artificial. Els actius a l’estranger ja no són invisibles, i la tendència apunta clarament cap a un augment progressiu de la capacitat de control i detecció.

Per aquest motiu, resulta especialment important revisar amb antelació si existeix l’obligació de presentar els models 720 o 721 quan es mantenen comptes, inversions, immobles o criptoactius fora d’Espanya. Més que mai, la prevenció i la revisió adequada de les obligacions informatives s’han convertit en elements clau per evitar riscos fiscals futurs.

A addwill disposem d’un equip de Fiscalitat Internacional especialitzat a assessorar clients que disposen de patrimoni a l’estranger. Si tens actius o inversions fora d’Espanya, aquest és un bon moment per revisar la teva situació abans que finalitzi el termini de presentació de les declaracions informatives el 31 de març.